Los impuestos proveen fondos para que el gobierno pueda financiar servicios públicos — servicios que benefician a la sociedad en general.

Bienes públicos son productos y servicios que no dependen de la habilidad de que una persona pueda pagarlos, como cuando llama a un departamento de bomberos en el evento de una emergencia. Al nivel federal, los impuesto sobre ingresos son principalmente gastados en Seguro Social, Medicare, Medicaid, y defensa (nacional). Al nivel del estado, el dinero que es colectado es gastado principalmente en educación y salud. Impuestos municipales (de su ciudad o condado) patrocinan un rango de servicios que casi siempre incluyen una parte substancial para protección, la policía y departamento de bomberos.

Algunos impuestos colectados por el gobierno federal son regresados al estado o a los gobiernos municipales. Estos son ingresos compartidos. El dinero federal para la educación que es dado a los estados para apoyar a las escuelas, es un ejemplo de ingresos compartidos

“Privatización” de muchos bienes públicos no es posible, haciendo que los impuestos sean necesarios. Negocios quieren hacer dinero y es posible por ejemplo, ¿hacer dinero en servicios de corte, protección de los guardacotas, o sobre las regulaciones de pescadería?

¿A dónde es el dinero alocado?

Los tres niveles de impuestos gubernamentales colectados: a nivel federal, estatal y municipal. Use las flechas debajo para aprender como su dinero es gastado:

1
Federal

Ingresos fiscales colectados en ingresos (salarios) e impuestos sobre propiedades es alocado para proveer por el Seguro Social, Medicare, beneficios de desempleo y defensa nacional.

2
Estatal

Ingresos fiscales colectados en ingresos, salarios e impuestos de ventas son alocados a las escuelas públicas, policía estatal, parques, prisiones, carreteras y caminos.

3
Municipal

Ingresos fiscales colectados a través de propiedades e impuestos de ventas son alocados a la policía, escuelas públicas, departamentos de bomberos, transito público y servicios sanitarios.

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¿En qué consiste la base de impuestos?

Todo lo que es cobrado en impuesto por el gobierno es llamado la base de impuestos. La base de impuestos es dividida en tres categorías: impuestos en su salario o ingresos ( los que usted gana), impuestos en bienes/ posesiones (lo que usted tiene), e impuestos en consunción (lo que usted usa o compra). Frecuentemente impuestos son también añadidos al precio de bienes importados. Este impuesto es llamado tarifa.

Impuestos son colectados en…

Ingresos

Impuestos mandatarios federales y estatales sobre, ingresos, sueldo, salarios, propinas y comisiones; impuestos mandatario para Seguro Social, Medicare, y beneficios de desempleo.

Bienes y posesiones

Impuestos de propiedades en viviendas y propiedades, negocios, e impuestos sobre herencias de bienes que han sido transferidos de una persona a otra, etc.

Consumo

Impuestos de ventas en compras de productos, cuartos de hoteles, pasajes de viaje, etc. Estos impuestos son recaudados a la misma tasa de impuestos para todas las personas sin importar su nivel de ingresos.

Estructura de impuestos y ecuanimidad

La estructura de impuestos puede ser categorizada como regresiva, progresiva, y proporcional. Comprendiendo estos tres tipos de estructuras de impuestos pueden ayudarlo a comprender cuestiones/problemas de ecuanimidad de impuestos.

Impuesto progresivo — Un impuesto que toma porcentajes más altos de ingresos de grupos de alto ingreso que de grupos de bajos ingresos. Se dice que el impuesto federal es progresivo: por norma, hogares con un alto ingreso pagan una parte más grade de sus ingresos que aquellos hogares con bajos ingresos. El promedio total de tasa de impuestos efectivos (el total de impuestos pagados como un porcentaje de sus ingresos) aumenta conforme sus ingresos aumentan. Pero no todos lo impuestos dentro del sistema federal son progresivos con igualdad. El impuesto federal es el más progresivo. El impuesto individual y cooperativo también son progresivos.

Impuesto regresivo — un impuesto que toma relativamente un porcentaje mayor de los ingresos de grupos de bajos ingresos que de grupos con altos ingresos. Por ejemplo, los impuestos del Seguro Social y Medicare son regresivos, reclamando una porción mayor de hogares con ingresos bajos que de hogares de ingresos altos.

Impuestos proporcionales — un impuesto proporcional toma el mismo porcentaje de ingresos de todas las personas, algunas veces es llamado impuesto nivelado. (por ejemplo, todos pagan 5% en impuestos de venta sin importar el nivel de ingresos).

Hay soluciones de compromiso o intercambios (trade-offs) en los impuestos. Sus ingresos son reducidos por los impuestos –dejándole menos dinero para bienes personales, servicios, ahorros, e inversiones. Sin embargo, cuando usted pesa esto en la escala, con los bienes públicos que recibe, las personas en una sociedad pueden decidir si los beneficios de los programas que el gobierno provee valen su reducción de ingresos.