Virtualmente todos en los Estados Unidos pagan impuestos que son colectados por gobiernos municipales (ambos por ciudad y condado), estatales, y federales.

Este tema se enfocará en el lado más practico de los impuestos, incluyendo: como se colectan los impuestos y como son pagados, cuales agencias supervisan la recolección de impuestos, y como declarar sus impuestos y deducciones. Comprenderá como presentar un formulario de impuestos y se familiarizará con los Formularios W-2*, W-4*, 1040-EZ, y otros formularios de impuestos.

¿Cuándo son los impuesto recolectados?

Impuestos por venta e impuestos especiales* (por ejemplo, gasolina, cigarros, etc.) son recolectados a la hora de compra y se añaden al costo. Estos impuestos son pagados diariamente cuando las personas compran servicios y bienes. Si usted hizo alguna compra hoy, entonce usted pago ya un impuesto. Los impuestos como los impuestos de venta solo “ocurren” —no hay deducciones ni formularios que completar– de la forma que hay que hacerlo para los impuestos del estado o los impuestos federales.

¿Qué son los ingresos ganados?

Ingresos ganados incluyen: dinero recibido de salarios, sueldos, propinas, bonos, y comisiones. Por ejemplo, un mesero de tiempo medio en un restaurante sabe que debe pagar impuestos sobre el sueldo que gana por hora, más sus propinas.

Los asalariados tienen sus impuestos deducidos o retenidos –para el gobierno federal, la mayoría de los gobiernos estatales, y algunos gobiernos municipales– del monto groso de su pago. Los trabajadores también tienen impuestos deducidos para un impuesto de nomina de pago por la Ley Federal de Contribución al Seguro Social (FICA, por sus siglas en inglés) para el Seguro Social y Medicare. Mucho individuos en los EE.UU. califican para una deducción de impuestos o una reducción de impuestos al ingreso. Estas deducciones están sujetas a condiciones establecidas por el Servicio de Impuestos Interno (Internal Revenue Service –IRS, por sus siglas en inglés), y pueden variar de persona a persona, basado en su salario y el número de dependientes declarados (por ejemplo, dependientes* y estado de declaración).

Gobiernos municipales también colectan impuestos en propiedades basado en el valor de una vivienda y la tasa de impuestos municipales. Estos impuestos son colectados directamente del dueño de la propiedad, o incluidos como parte de los pagos mensuales de la hipoteca.

¿Cuánto pagaré en impuestos?

De acuerdo a un estudio, las personas americanas trabajaran 107 días en promedio en 2012 para poder saldar sus obligaciones de impuestos.

Tiempo que una persona Americana promedio debe trabajar para pagar sus impuestos
107dias/año

Esta cifra suma 29% de sus ingresos ganados en ingresos federales, Seguro Social, estatal, e impuestos municipales..1

Promedio pagado anualmente en impuestos
29%de sus
ingresos

Todo lo que tiene que saber sobre los impuestos

Aunque siempre es mejor consultar con un contador* profesional de impuestos, aquí hay algunas respuestas para las preguntas comunes:

¿Cuál es el formulario que un nuevo empleado debe llenar al comenzar un nuevo trabajo?

El formulario W-4 es la publicación conocido como Employee’s Withholding Allowance Certificate. Indica a su empleador como debe retener los impuestos sobre los ingresos de su paga basado en el número de dependientes (exenciones) reportados. Dependientes se refieren al número de personas que dependen de un asalariado — incluyéndose a él/ ella mismo(a). Puede usar la calculadora de retenciones del Servicio de Impuestos Interno (IRS, por sus siglas en inglés) para determinar cual es la mejor forma de llenar su Formulario W-4, para que no retiren muy poco o demasiado dinero de su salario.

¿Cuándo puede declarar cero exenciones?

Un estudiante de secundaria que trabaja medio tiempo y es declarado como dependiente por sus padres, puede declarar cero exenciones. Un hombre casado puede declarar cero exenciones cuando su esposa lo ha declarado como una exenció. Una persona que tiene otros recursos de ingresos y paga impuesto a una tasa más baja (o no paga) puede declarar cero exenciones para evitar una retención baja.

¿Qué pasa si un trabajador paga más impuestos de lo que le corresponden en un año fiscal?

Basado en su Formulario W-4, cuando una persona declara su devolución de impuestos él o ella tienen derecho a un reembolso o devolución. Pero una persona que no contribuye suficiente durante un año de impuestos fiscal, le deberá al gobierno dinero cuando presente su declaración.

¿Qué es un Formulario W-2?

El Formulario W-2 es un formulario de sueldo y estado de impuestos. Cada 31 de enero, los empleadores deben proporcionarle a cada empleado un Formulario W-2. Este formulario incluye el total de ingresos brutos ganados antes de la deducción de impuestos del año anterior. También incluye la cantidad retenida por los impuestos federales y estatales por FICA (Seguro Social y Medicare).

¿Cómo son los Formularios W-2 usados por un trabajador?

Una copia de su Formulario W-2 debe ser entregada con sus formularios de impuestos federales y estatales. Asegúrese de guardar una copia para sus archivos personales.

¿Qué se debe hacer si una persona recibe intereses sobre sus depósitos en una cuenta de ahorros?

Los ingresos que usted recibe de intereses se deben reportar en el Formulario 1099-INT. Las personas con una cuenta de ahorro, reciben una copia del formulario de su banco. El banco también le manda una copia al Gobierno Federal. Las personas que reciben dividendos sobre inversiones y otros productos financieros que ganan intereses reciben una forma 1099-DIV.

¿Cómo sabe cuales son los formularios federales y estatales que debe llenar cuando declare sus impuestos?

Los formularios usados más frecuentemente por los contribuyente de impuestos son los siguientes:
1040EZ
Para uso por un persona soltera, o casada, que este declarando impuesto conjuntos con su ingresos tributables suman meno de $100,000 –de sueldos, salarios, propinas, becas para estudio tributables, interés sobre los que se colectan impuestos inferiores de $1500, o compensación de desempleo– que no declaran dependientes o ningún ajuste o liste deducciones. El Formulario 1040EZ es el primer formulario de impuestos que la mayoría de los consumidores llenan.
1040A
El Formulario 1040A es para todos los contribuyente sin deducciones listadas e ingresos inferiores de $100,000 –pueden incluir dividendos ordinarias e intereses, pensiones, anualidades y plan individual de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). Varios ajustes a los ingresos, y crédito tributario, son permitidos (por ejemplo, prestamos estudiantiles y crédito por gastos de cuidado de menores (de un hijo) y dependiente).
1040
El formulario 1040 es para los contribuyentes que no califica para usar los Formularios 1040 EZ o 1040A. Deducciones detalladas incluyen, pero no están limitadas a, intereses de hipoteca, ingresos misceláneos, ganancias de una propiedad, ganancias de apuestas, devolución de impuestos, contribuciones caritativos de vehículos, beneficios de adopción, etc.

¿Cómo son las deducciones calculadas por lo contribuyentes?

Hay dos maneras: La primera, los contribuyentes toman lo que es llamado una deducción estándar y esta cantidad es excluida/ disculpada de impuestos. Segundo, los contribuyentes pueden detallar deducciones (si creen que el total de sus deducciones detallada permisibles suma más que el de las deducciones estándar). Deducciones detalladas pueden incluir: interés de hipoteca, donaciones caritativas, gastos educativos y médicos, etc. Se recomienda que guarde todos los recibos de las deducciones detalladas por siete años en el evento de que el IRS le haga una auditoria.

¿Cómo calculan las personas la cantidad de impuestos que deben o la cantidad de la devolución de impuestos?

Usando una tabla (impresa) o electrónica.

¿A dónde pueden las personas obtener formularios de impuestos?

Los formularios para impuestos son enviados por correo cada año y también están disponibles –al final de enero– en cetros de su comunidad (correo, bibliotecas, centro de jubilados, edificios federales y estatales, alcaldías). Las formas de impuestos federales también están disponibles en línea en la página Web del IRS : www.irs.gov.

¿Qué es tan importante cada año sobre el 15 de abril?

Esta es la fecha límite para declarar sus impuestos. Después de esta fecha puede incurrir penalidades.

¿Cómo pagan impuestos los trabajadores por propia cuenta?

Cada 15 de abril o antes, declaran el Formulario federal 1040, Anexo C, Pérdida o ganancia de un negocio (propietario único), o “short form,” Anexo C-EZ, Utilidad neta de un negocio. Deben pagar la contribución entera al Seguro Social y Medicare llenando el Formulario1040, Anexo SE, impuesto del trabajo por propia cuenta (a menos de que el groso de sus ingresos sume menos de $400). Ya que no hay retención de impuestos en los ingresos de trabajadores por cuenta propia, también pueden tener que pagar impuestos trimestrales cuatro veces al año –incluyendo Seguro Social y Medicare.

Las leyes de impuestos cambian a menudo y es importante obtener siempre los formatos e instrucciones de declaración más recientes.

Impuestos y planificación financiera

La planificación financiera y las decisiones sobre impuestos están directamente vinculadas. Cuando este considerando su situación financiera completa, es importante tener en cuenta las consecuencias de ciertas decisiones que usted toma. Contadores profesionales y preparadores de impuestos pueden asistirlo también a comprender los problemas más complejos de los impuestos, y como sus decisiones sobre inversiones, o planificación de retiro o jubilación afectarán lo impuestos que deberá.

Preparación de impuestos por voluntarios

El Programa de Ayuda Voluntaria al Contribuyente (Volunteer Income Tax Assistance Program, VITA, por sus siglas en inglés) generalmente ofrece ayuda gratuita de preparación de impuestos a personas que ganan $50,000 o menos, y que necesitan ayuda para preparar sus impuestos. Voluntarios certificados por el IRS dan entrenamiento básico sobre declaración de impuestos, a no costo, a personas calificadas dentro de su comunidad.

Pueden informarle a los contribuyentes sobre créditos de impuestos especiales para los que pueden calificar, tales como: crédito por ingreso al trabajo, crédito tributario por hijos, y crédito para los ancianos y discapacitados. Las oficinas de VITA están generalmente localizadas dentro de un centro comunitario, bibliotecas, escuelas, centro comercial, y otros locales convenientes. La mayoría de centros ofrecen también declaración electrónica gratuita.

Busque un centro VITA cercano a usted o llamé al 1-800-906-9887.

Declarando sus impuesto

En los Estados Unidos, la declaración de impuestos* debe ser llenada típicamente a más tardar el 15 de abril. Hay muchos servicios de impuestos ofrecidos durante los primeros meses de cada año. Si sus ingresos son inferiores de $50,000, usted califica para preparación gratuita de impuestos.

Algunos preparadores de impuesto pueden cobrar hasta $200 por preparar sus impuesto, aun cuando usted califique para ayuda gratuita de preparación de impuestos. También, algunos preparadores de impuestos hacen reembolsos instantáneos para que las personas no tengan que esperar por un cheque, o a que le hagan un deposito a su cuenta de cheques. Son conocidos como prestamos de anticipación de devolución (Refund Anticipation Loans) y la tasa de porcentaje anual puede ser más alta que 100%.

Créditos de impuestos

Créditos de impuestos son créditos ofrecidos por el gobierno que reducen la cantidad actual de impuestos que el contribuyente debe. Esto es diferente de las deducciones o exenciones, ya que esos reducen el total de ingresos brutos gravables o renta imponible*. Si sus créditos por impuestos combinados exceden el total de impuestos adeudados, usted puede recibir ese dinero en su reembolso*. Puede leer sobre algunos de los créditos más comunes –dos de los cuales describimos debajo– en la página Web del IRS .

Crédito por ingreso del trabajo

El Crédito Tributario por Ingreso al Trabajo (EITC,por sus siglas en inglés), también conocido como EIC, es un crédito tributario para ayudarle a mantener más del dinero que gana. En la página electrónica de EITC lo define como:

“...un crédito de reembolso de impuestos federales para trabajadores -y familias- de bajos ingresos e ingresos medios.”

Este crédito puede ser bastante grande y muchas de las familias de bajos recursos no saben que califican. Por ejemplo, si usted tiene dos niños calificados y ganó $40,964 ($46,044 si esta declarando conjunto con su conyugue) en 2011, su crédito puede ser hasta $5,112. Para ver si usted califica visite la página de asistencia de EITC..

Child Tax Credit

El crédito de impuesto por hijos o cuidado de menores es un crédito importante que puede ser hasta $1,000 por hijo calificado, dependiendo de su ingreso. Para conocer más sobre los requisitos, vea la publicación: Ten Facts about the Child Tax Credit el la página electrónica del IRS.

Determinando su retenciones

Determinando cuando dinero debe ser retenido de su cheque para impuestos (sus contribuciones*) por su empleador es esencial; sin embargo algo que es generalmente ignorado. Si le retienen muy poco dinero de su cheque, usted puede deberle al IRS una cantidad significativa de dinero a la hora de presentar sus impuestos. Por el contrario, si demasiado dinero es retenido pagará consecuencias que a menudo son ignoradas.

Es cierto que sin duda recibirá un rembolso sobre el dinero extra que fue retenido, pero por ser retenido (prepagando sus impuestos con más dinero del necesario) usted esta perdiendo la oportunidad de hacer que ese dinero trabaje a su favor. En otras palabras, si usted recibe más dinero en su cheque, no solo podrá pagar por gastos básicos; sino también podrá ahorrar para construir un fondo de emergencias –o quizás invertirlo para ganar un regreso que de otra forma no tendría. Al no retener dinero extra, usted podría hacer mejor uso de su dinero que el gobierno para manejar sus finanzas personales. De lo contrario, el dinero extra que es retenido por el IRS es esencialmente un préstamo libre de interese que usted le ha dado al gobierno al pasar de los años.

Declaración electrónica (sin papel) Filing

Usted puede descargar sus formularios para declaración electrónica o e-filing* en cualquier momento en www.irs.gov. El IRS reporta que en el año fiscal 2010, 70% de todos las declaraciones de impuestos fueron declaraciones electrónica o e-filed (35% de esas aplicaciones fueron llenadas en computadoras caseras).

Si usted esta teniendo dificultades resolviendo un problema de impuestos…

Si usted esta teniendo disputas con el IRS o esta teniendo dificultades pagando sus impuesto, puede comunicarse con su agencia municipal de Servicio del Defensor del Contribuyente, o puede llenar un Formulario 911. Para más información de cómo hace esto, visite la página de cómo obtener ayuda: Get Tax Help.

El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) existe para asegurarse que todas las personas sean tratadas justamente por el IRS. Y es una agencia independiente que lo asesorará gratuitamente con el proceso para resolver sus problemas de impuestos, y pueden ayudarlo a negociar su deuda con el IRS.

DECLARANDO SUS IMPUESTOS

Cicely King esta empleada como entrenadora de educación física de la escuela secundaria. Es soltera, sin dependientes. Su salario anual es $27,500. Recibió un pequeño aumento en junio. Al final del año fiscal, su Formulario W-2 refleja ingresos brutos de $28,345. Cicely usará el Formulario 1040EZ porque es soltera y sin dependientes, y no tiene otras fuentes de ingresos. Los impuestos federales retenidos en 2011 fueron $2,707 (reflejados en su W2). El impuesto para su nivel de ingresos después de exenciones es $2,399 (usted puede encontrar esto en la tabla de retención de impuestos). Por lo tanto, en su reembolse de impuestos para 2011, Cicely recibirá un reembolso de $308.

Este ejemplo ha sido adaptado de un ejemplo simulado por el IRS para la tabla de retención de impuestos del 2011.